(一)提高对税务工作的重视程度

    高校作为人才培养、社会服务、科学研究和文化传承的重要基地，承担着多重社会职能。其资金来源也呈现多样化特征，包括政府财政拨款、学生缴纳的学费和住宿费，以及市场行为带来的收益等。高校为社会提供的公共服务，如高等教育属于非税业务，而其参与市场经济活动提供的服务则属于应税业务。随着高校积极融人市场经济，其参与市场经济活动的范围不断扩大，增值服务也日益增加，随之而来的是涉税风险的提升，这已成为高校财务风险的重要组成部分。因此，教育主管部门及高校各级领导应高度重视税务管理工作，确保高校财务的健康稳定发展。                  

      (二)完善科学合理的税务内控制度建设

    随着高校办学规模的扩大和经营活动的日益复杂，规范税务管理、降低涉税风险显得尤为重要。高校应结合自身实际情况，构建完善的内部控制体系，确保税收管理规范、合法、高效。首先，要搭建和完善税务专岗责仟制。科学合理布局税务专岗，明确职责分工，设置办税员、税务稽查等岗位，并严格遵循“不相容岗位相分离”的内控原则对涉税事项办理合规性进行二次复核。其次，优化税务风险内部控制管理流程。通过梳理各业务环节，分析涉税活动可能存在的潜在风险点，建立和完善风险预警机制。在确保应收尽收、无误缴纳的同时，充分利用税收优惠政策，最大限度地降低税务风险。再次，应完善票据管理制度。票据不仅是高校经济活动的合规凭证和会计核算的原始凭证，还是税务征管的重要依据。高校应设立票据专管员岗位，明确各类电子票据的申领、开具、红冲、作废、保管和核销操作流程，严格按照相关规定开具票据，并进行严格的票据审核和管理，防止票据串用，确保票据管理的规范性最后，要建立和优化内、外部审计相结合的稽核机制。要定期开展内部自查自纠，并聘清独立第三方进行专项审计，确保税务工作合法合规，及时更正多交或少交税款及税收优惠政策运用不当的情形。高校通过构建完善的内部控制体系，能够有效降低涉税风险，提升税务管理效率，促进其健康可持续发展。

    (三)强化人才队伍建设，着力提升办税人员业务素质与能力

    现阶段，高校财会人员涉税管理水平有待提升，尤其是在学习和应用新税法方面，部分财会人员缺乏主动性。为了提升高校的财税治理水平，构建一支高素质的财税人才队伍刻不容缓。首先，要从人才引进人手，建立科学的人才选拔机制。应招聘具备专业涉税背景的人才，充实现有财务管理队伍。在招聘环节要严格把关，通过面试、笔试等方式选拔具备扎实理论基础和实务经验的优秀人才。只有确保了优质税务人力资源，才能在面对税务机关检查下发的“风险处置提醒”时及时应对，消除疑点。此外，还要制定合理的薪酬福利体系，吸引和留住高素质的财税人才，为打造一支长期稳定且可持续发展的财税治理团队奠定基础。其次，要加强财税人员的培训与学习，提升专业能力。高校应定期邀清财税领域权威专家学者举办税务理论讲座和实操培训。鼓励财税人员通过电子税务局官网、税务专业网站等渠道及时获取最新政策法规信息，积极参加税务师职业资格考试和财税专业继续教育，不断提升业务素质和能力。最后，要建立科学有效的激励机制，激发人才活力。高校应将岗位成效与个人业绩挂钩，建立完善的绩效奖励机制，从而充分激励办税人员学习、钻研和运用税法，少十合理进行纳税筹划。只有通过以上措施，才能有效提升财税人才队伍的整体素质，构建一支专业能力强、责仟意识强、创新能力强的财税人才队伍，为高校的健康发展提供坚实保障。

    (四)各部门联动配合，推动会计核算和税务处理提质增效

    高校在涉及增值税、附加税和所得税等税务事项时，必须对应税收人、成本费用及免税收人进行精准核算，只有这样才能准确计算应纳税所得额井享受税收优惠政策。以高校科研课题发生的增值税为例，从项目合同签订、履约进度确认到款项到账，再到开票、申报纳税，每个环节都环环相扣，涉及科研管理、合同法务、资产管理、科研院系、财务等多个部门，仟何一个环节出现疏漏都可能引发税务风险。因此，高校必须从源头抓起，建立完善的税务管理体系，做到精细化管理。一是加强沟通协作，各部门之间需定期沟通，及时反馈信息，确保数据一致性;二是规范管理流程，细化各环节的操作流程，明确责仟分工，防止出现纸漏;三是强化数据核查，对关键数据进行定期核查，确保准确性;四是加强风险防范，提前识别潜在的税务风险，制定相应的防控措施。通过以上措施，高校能够确保税务申报精准高效，有效规避税务风险，为学校的发展提供良好的财务保障。

    (五)适应新时代新趋势，着力提升税务及财务信息化水平

    在财税数智化浪潮下，高校办税工作也需顺势而为，积极拥抱变革，以提升管理效率和风险防控能力。首先，办税人员要不断提升自身专业素养。要紧跟税收政策变化，学习掌握最新的税务知识和技能，及时调整税务管理策略，应对日新月异的税收环境。其次，校方要积极推动财税票据信息化建设。从发票申领到开具、作废、核销等全流程都应依托信息化系统进行管理，实现电子票据的全生命周期跟踪和追溯，确保票据流转安全可靠。最后，打破财税信息孤岛，实现“业财税”数据有机融合至关重要。将校内办税系统与会计核算系统通过信息接口整合对接，实现票据流、财务流、税务流互联互通，构建统一的数据平台，为高校的财务管理提供更加全面、精准的支撑。高校财税数智化转型不仅是提升管理效率的必要举措，更是顺应时代发展趋势实现高校财务管理现代化的关键一步。高校还要构建一套适用于本校的薪酬管理系统，充分考虑国内教职员工正常工资薪金及外教工资计税、校外人员及学生劳务报酬计税等，分门别类地与税务局个税征管系统做好一致性对接，促进个人所得税报税工作方便快捷，同时确保税款代扣代缴精准无误，维护好全校师生的利益。

      (六)开展税法宣传进校园，提升师生依法纳税意识

    对高校而言，通过举办税法知识讲座、税法宣讲进校园、税法知识竟赛等活动，可以丰富师生的知识结构，帮助其牢固树立“依法纳税是我国公民的基本义务，也是每个单位和个人应当承担的社会责仟”的观念，让他们了解税收在国家发展和社会运行中的重要作用。

    当前，部分高校领导、教职员工和学生群体存在“纳税是企业单位或私人老板的事”的错误认知，导致税收意识淡薄。为了提升高校师生的税收意识，增强其对税收知识的了解，高校应不定期开展相关宣传和培训。结合学校实际情况，以通俗易懂的方式向师生科普税收知识，包括但不限于以下内容:首先，不同税种的含义，要详细解释不同税种的定义、征收范围、纳税主体等，如增值税、消费税、所得税等;其次，计税方式，要以实例说明如何进行税款的计算，帮助师生了解不同税种的计税方法;最后，征收办法，要介绍税收征管的流程、方式，以及相关的政策法规，使师生对税收制度有更清晰的认识。还要组织财务部门工作人员集体学习高校适用的税收优惠政策，同时在高校官网或公众号上实时发布、公示相关税收政策指引。